Совмещение патента и осно

Общая система налогообложения ОСН, ОСНО в 2020 году Что такое ОСН Общая стандартная система налогообложения — это самый сложный режим налогообложения из всех существующих в России, характеризующийся большим количеством налогов, обязанностью ведения полного бухгалтерского и налогового учета. На общую систему не распространяются никакие ограничения по видам деятельности, количеству сотрудников, полученным доходам и т. Как правило, большинство крупных компаний работает на ОСНО и как плательщики НДС предпочитают также работать с теми, кто платит этот налог. Все организации и ИП автоматически переводятся на данный режим, если при регистрации или в течение 30 дней после нее ими не был выбран иной режим налогообложения. В случае, если до 15 января уведомление подано не будет, перейти на ОСНО можно будет только со следующего года. Добровольный переход на ОСНО возможен только со следующего календарного года, но в случае если организация и ИП утрачивают право на применение ЕСХН, они автоматически считаются переведенными на ОСН с начала того отчетного полугодие или налогового год периода, в котором допущено несоблюдение условий применения ЕСХН.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 417
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 929

Также ничего не сказано о признании доходов, полученных уже после окончания действия патента, но за периоды применения ПСН. В этой статье мы расскажем, как должны учитываться такие доходы и расходы. Распределение расходов Рассмотрим ситуацию. ИП, находящийся на общей системе налогообложения, занимается строительством и розничной торговлей, которая переведена на ПСН. Он арендует здание. Одна его часть используется для размещения магазина, а другая — для офиса. Расходы по аренде помещений для офиса относятся ко всем видам деятельности бизнесмена.

Подскажите пож-та мой работодатель ИП, работая на общей системе налогообложения, хочет взять патент на открытие кофейни. betostroy-spb.ru › Статьи › Патент. Индивидуальный предприниматель может совмещать общий В части операций, подпадающих под общую систему налогообложения.

Совмещение ОСНО и патента

Какой бы дополнительный к патенту режим налогообложения предприниматель не выбрал, следует помнить обо всех причитающихся за него отчетах, а также не забывать вести раздельный учет. Одно радует, работа на патенте не требует отчетности, но, при этом, книгу учета доходов вести обязательно. Так, суммы налога по продукции и услугам, которые покупались были заказаны для предприятия ИП нужно принимать к вычету на общих основаниях. НДС, который относится к ведению патентной деятельности, должен быть учтен в стоимости товаров или оказанных услуг. Также у субъекта хозяйствования может быть обобщенный НДС, относящийся к деятельности сразу на обеих налоговых режимах. В таком случае, налог распределяется пропорционально между общей и патентной системой, а основной упор в расчетах идет на сумму выручки, полученную по каждой из них. Акцентируем внимание, что методику распределения НДС между налоговыми системами нужно отобразить в учетной политике предприятия. По страховым платежам также необходимо вести раздельный учет, распределяя их пропорционально полученным доходам на каждом режиме. Соответственно, при работе параллельно на двух этих режимах, доходы предпринимателя не могут превышать лимит в 60 млн. Процедура распределения доходов и расходов между двумя режимами достаточно проста, потому как бизнесмен всегда в курсе, к какой сфере деятельности их нужно отнести. Общие расходы, не поддающиеся разделению, нужно распределить в пропорциональном отношении к полученной прибыли. Если у предпринимателя в штате числятся наемные работники, функциональные обязанности которых относятся к деятельности на УСН, то страховые взносы по ним можно спокойно включать в УСН-расходы. Страховые платежи по сотрудникам, работающим в патентной деятельности учитывать в расходы по упрощенке запрещено. При этом, у ЕНВД нет доходного лимита, поэтому ориентироваться на предельно допустимые суммы общегодового дохода нужно по патентному лимиту 60 млн. Вычесть страховые взносы за себя индивидуальный предприниматель может из сумм ЕНВД. Может быть и другой вариант: все сотрудники заняты в патентной сфере деятельности. В такой ситуации предприниматель вправе вычесть страховые взносы за себя с сумм вмененного дохода, причем в полном объеме. В таком случае, можно говорить о совмещении уже трех режимов налогообложения.

Совмещение патента с другими режимами (ОСНО, ЕНВД, УСН)

Сергей 18 января 2017, 12:20 Добрый день. Возможно ли купить вместо патента на год, последовательно 4 патента по 3 месяца, каждый раз обращаясь в налоговую с заявлением или право на патент есть только раз в год?

Вологдин Павел 18 января 2017, 14:39 Добрый день, Сергей. Патент можно приобрести, на срок начиная от 1 месяца. Ответить Сергей 23 января 2017, 17:02 Павел, то, что патент можно взять на срок от 1 месяца - понятно. Можно ли взять несколько патентов на один вид деятельности в течение года? Вологдин Павел 23 января 2017, 17:33 Да, так можно. Главное, не забыть вовремя продлить патент. Ответить Евгений 18 января 2017, 12:32 Вопрос, если взять патент на вид деятельности "Оказание услуг выполнение работ по разработке программ для ЭВМ и баз данных программных средств и информационных продуктов вычислительной техники , их адаптации и модификации" в регионе, где ИП зарегистрирован, влечет ли это какие-то ограничение на выполнение работ для заказчиков, которые зарегистрированы в других регионах или даже странах.

Не придется ли приобретать патенты в регионах. Сергей 18 января 2017, 12:43 Евгений, есть позиция некоторых налоговых инспекций и письмо Минфина по этому поводу. Мне этот вопрос интересен в разрезе сотрудничества с иностранной компанией. В моей налоговой устно мне сказали, что ограничения на работу с зарубежным заказчиком нет. Ответить Светлана 3 февраля 2017, 12:09 Добрый день! У меня был патент на год. Я отказалась от патента и перешла на Енвд.

Затем закрыла ИП. Переход на патентную систему налогообложения или отказ от нее добровольный. Для получения патента необходимо не позднее чем за 10 дней до начала ведения деятельности подать соответствующее заявление.

Оно подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности. Ответить Валерий 10 февраля 2017, 12:17 Добрый день.

Собираюсь перейти на патент. Вид деятельности - разработка ПО. Вопрос следующий - каким образом платить налог на доход, получаемый с курсовой разницы, если я буду на патенте? Мнения расходятся - одни говорят что это доход, который входит в патент, другие - это совмещение систем налогообложения УСН и ПСН, и поэтому налог с разницы я должен платить по УСН. Ответить Гальчук Илья 12 февраля 2017, 12:23 Здравствуйте, Валерий.

Курсовую разницу не нужно учитывать как доход по патенту. При совмещении двух систем налогообложения УСН и патент нет однозначного разъяснения - учитывать ли курсовую разницу в доходах УСН, поэтому мы рекомендуем учесть этот внереализационный доход в УСН, чтобы избежать споров с налоговой.

Ответить Дмитрий 14 февраля 2017, 17:11 Добрый день! Севастополь Кондратьев Владимир 15 февраля 2017, 10:53 Добрый день, Дмитрий. Если вы являетесь предпринимателем, то при выборе патентной системы вам необходимо будет оплатить сумму патента, в течение года оплачивать страховые взносы ИП за себя, а также выплачивать зарплату вашему сотруднику и делать с нее отчисления.

Дмитрий 15 февраля 2017, 13:35 Спасибо! Рустам 18 февраля 2017, 04:24 День добрый! Подскажите каким образом определяется площадь зала самообслуживания в общепите? Если будет не 50м2, а немного больше, как это просчитывается?

Могут ли контролирующие органы провести замеры и т. Евгеньева Полина 19 февраля 2017, 13:22 Здравствуйте, Рустам. Расчет площади зала обслуживания на патенте идентичен расчету на ЕНВД.

В первую очередь площадь зала необходимо определять исходя из инвентаризационных и правоустанавливающих документов. Но опираясь на письма Минфина России от 03.

Иные помещения, например кухня, место раздачи и подогрева готовой продукции, место кассира, подсобные помещения, в площадь зала обслуживания посетителей для целей применения единого налога на вмененный доход включаться не должны. Михаил 26 февраля 2017, 00:56 Добрый день. Я занимаюсь аквариумным оборудованием и часть товара у меня покупают в офисе.

Просьба объяснить в каких случаях можно оформить ПСН на офис по договору аренды офис проходит как офис. Кондратьев Владимир 26 февраля 2017, 12:35 Здравствуйте, Михаил. Патент приобретается на определенный вид деятельности, а не на арендуемую площадь. Поэтому важно, чтобы ваш вид деятельности попадал под ПСН в том месте, где вы ведете бизнес.

Олег 2 марта 2017, 22:45 Добрый день! Другими видами деятельности не занимаюсь, работников нет. Хочу полностью перейти на ПСН и с этим возникло несколько вопросов. Сначала нужно подать заявление на ПСН, дождаться получения патента, а после подать заявление о прекращении ведения УСН, верно? Для перехода на ПСН в Эльба нужно будет только в настройках своего аккаунта выбрать "патент" и убрать "усн"?

Или же пока оставить выбранным усн до конца года? Рязанов Михаил 3 марта 2017, 14:46 Добрый день, Олег. Согласно НК РФ ст 346. Если у вас единственный вид деятельности и вы хотите перевести его на патент, то от УСН можно будет отказаться только со следующего года.

Для этого в налоговую инспекцию нужно направить уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 2 ноября 2012 г. Да, декларацию по УСН при таком сценарии вам будет необходимо подать по итогам года, то есть за 2016 г. Патент на страховые взносы уменьшить нельзя такой возможности не предусмотрено НК РФ. Да, такая возможность есть. Важно: в Эльбе нельзя указать несколько патентов и разделение доходов ИП между видами деятельности, поэтому несколько КУД сформировать также нельзя.

Олег 3 марта 2017, 17:41 Спасибо за ответы, некоторые уточнения. К будущим доходам в этом году применять ПСН. Соответственно доходы не учитывать в УСН фикс. Нужно будет доплатить фикс. Вологдин Павел 5 марта 2017, 12:35 Здравствуйте, Олег. Да, верно. Также отмечу, что оплата фиксированных взносов не зависит от системы налогообложения УСН или патент.

Дмитрий 14 марта 2017, 23:11 Добрый день! Москва , в настоящий момент применяю систему УСН доходы. В случае перехода на патент, как определяется налогообложение при осуществлении региональных перевозок? Москвы будет недостаточно? Рязанов Михаил 15 марта 2017, 12:18 Добрый день, Дмитрий.

Стоимость патента на грузоперевозки в Москве зависит от количества используемых автомобилей и от их грузоподъемности. Для Московской области стоимость патента зависит от количества используемых автомобилей и не зависит от их грузоподъемности. Для Москвы и Московской области нужно покупать отдельные патенты. Думаю, что такая возможность у вас есть, то есть для региона вы будете применять упрощенку, а патент для Москвы.

Дмитрий 11 сентября 2018, 09:30 Место заключения договора я влется местом работы для оказания удалённых услуг Ответить Дмитрий 20 марта 2017, 12:12 Добрый день. У меня магазин разливного пива,в нем продается помимо пива еще и рыба,сухари,орехи ,сигареты,мне нужно покупать несколько патентов на каждую продукцию? Рязанов Михаил 22 марта 2017, 14:43 Дмитрий, добрый день. Думаю, что покупать дополнительные патенты для новой продукции вам не требуется, потому что патент для вашего магазина розничная торговля через небольшие магазины до 50 кв.

Для моего региона и вида деятельности потенциальный доход равен 370000 р, поэтому за годовой патент придется заплатить 22200 р. А что будет, если реальный доход превысит потенциальный? Скажем, я заработаю не 370 тыс. Нужно ли будет что-то доплачивать? Рустам 22 марта 2017, 12:59 Добрый день, коллеги! Просвятите пожалуйста. Открыл ИП 13. Каков алгоритм действий, если в итоге мне нужно будет работать по ЕНВД? Ответить Гальчук Илья 23 марта 2017, 19:33 Здравствуйте, Рустам. В этом и заключается особенность патентной системы налогообложения, что вы оплачиваете налог исходя потенциального дохода, а не фактически полученного.

Поэтому доплачивать налог не придется, если фактический доход будет больше, чем потенциальный. Ответить Светлана 5 апреля 2017, 12:56 То есть получается, что если на УСН есть уменьшение налога за счёт взносов, то на Патенте есть и налог и взнос, верно?

Ответить Светлана 5 апреля 2017, 12:57 У вас в Эльбе есть ведение отчетности для патента? Можно ли перейти на патент в любой момент года, верно? Также нужно будет вести БСО? Да, в отличии от УСН, патент нельзя уменьшать на страховые взносы. В Эльбе вы сможете работать на патенте и если быть точнее, то на данный момент относительно патента в Эльбе реализовано: - выбор системы налогообложения "Патент" в разделе "Реквизиты" на вкладке "Для отчетности"; - при внесении Поступлений в разделе "Деньги" указывать сумму в поле "Учитывать по патенту"; - особая Книга учета доходов КУД для одного патента вкладка Отчетность - Актуальные задачи.

Не реализовано: 1.

Общая система налогообложения (ОСН, ОСНО) в 2020 году

Тем не менее специалист Минфина подтвердил нам, что ведомство придерживается именно того подхода, который изложен в упомянутом Письме. Потому что все автомобили, предназначенные для перевозок, учитываются у вмененщика для целей исчисления ЕНВД. Разъяснения на эту тему даны в Письме Минфина от 06. КонсультантПлюс Что касается совмещения ПСН по перевозкам с другими режимами налогообложения, то здесь никаких проблем нет: в отношении части ТС вы можете применять патент, а по доходам, полученным от использования остальных авто, уплачивать налоги по ОСН либо по упрощенке. Налоговики указали: ПСН применяется по всей предпринимательской деятельности в целом, а не в отношении отдельно взятого объекта или выборочно по одному из нескольких обособленных объектов, если они находятся на территории одного субъекта РФ. Перевести на патент один из нескольких объектов нельз я Письмо ФНС от 28.

Патент и другие налоговые режимы: тонкости совмещения

Совмещение общего режима и патента Налоги Предприниматели на патентной системе налогообложения освобождаются от обязанности по уплате п. При совмещении патентной и общей систем налогообложения надо вести раздельный учет операций, облагаемых НДС, и не облагаемых НДС в связи с применением спецрежима п. Ведь в части операций, облагаемых в рамках патентной системы, суммы входного налога предприниматель учитывает в стоимости товаров, работ или услуг п. В части операций, подпадающих под общую систему налогообложения, индивидуальный предприниматель признается плательщиком НДС. Следовательно, на этом основании принимает суммы входного налога к вычету ст. Кроме того, у предпринимателя будут общие суммы НДС, относящиеся к обоим видам деятельности одновременно. Методику его распределения надо закрепить в учетной политике для целей налогообложения. Руководствуйтесь при этом пунктом 4 статьи 170 Налогового кодекса РФ.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Подводные камни патентной системы налогообложения (из опыта налоговых проверок)

Совмещение ПСН и общего режима

Сдают только ИП, имеющие наемных работников. Дополнительная отчетность Осуществление некоторых видов деятельности, а также владение определенным имуществом, подразумевает уплату дополнительных налогов и ведение отчетности. Подробнее о дополнительных налогах для ИП здесь Важно! Первая справка является годовой, вторая — квартальной. С 2016 года по сдаче этих форм появилось важное уточнение контролирующих органов: справки по работникам, занятым в деятельности, облагаемой по ПСН, надо сдавать по месту ведения этой деятельности, а не по месту регистрации ИП. Помимо этого, необходимо раздельно, по каждой системе налогообложения, вести налоговый учёт имущества, обязательств, хозяйственных операций , сдавать отчётность и уплачивать налоги.

Индивидуальный предприниматель может совмещать общий В части операций, подпадающих под общую систему налогообложения. При совмещении ПСН и вмененки средняя численность работников у ИП не должна превышать человек. И в деятельности на патенте может быть. Патент выдается предпринимателю на определенный срок и Следовательно, при совмещении ПСН и ОСНО ему необходимо вести.

О том, в каком порядке может осуществляться совмещение указанных режимов, а также как должен вестись учет доходов и расходов при таком совмещении мы расскажем в этой статье. Патентная система налогообложения, установленная главой 26.

УСН и патент: как правильно совместить

Сергей 18 января 2017, 12:20 Добрый день. Возможно ли купить вместо патента на год, последовательно 4 патента по 3 месяца, каждый раз обращаясь в налоговую с заявлением или право на патент есть только раз в год? Вологдин Павел 18 января 2017, 14:39 Добрый день, Сергей. Патент можно приобрести, на срок начиная от 1 месяца. Ответить Сергей 23 января 2017, 17:02 Павел, то, что патент можно взять на срок от 1 месяца - понятно. Можно ли взять несколько патентов на один вид деятельности в течение года?

Может ли ИП совмещать ОСНО и ПСН?

.

Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти

.

Совмещение общего режима и патента

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП на УСН и ЕНВД - Общая система налогообложения и ЕНВД - ЕНВД и УСН - Налоги ИП 2019 - Патент
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 5
  1. Тимофей

    не пожалела!

  2. Рената

    Браво, какие слова..., блестящая мысль

  3. Майя

    Всю ночь ты не смыкала ног.. Не надо иметь друзей – с друзьями надо дружить. – Весна покажет кто где срал ! Водка “Буратино”… Почувствуйте себя дровами… Одиночество- это когда есть E-mail, а письма присылает только сервер рассылки ! Бабу с возу! Кобылу – в позу! Надпись на водочной этикетке: “Перед злоупотреблением охладить”

  4. Мелитриса

    Я в этом абсолютно уверен.

  5. Парфен

    Сайтец супер, однако чувствуется, что необходимо что-нибудь подправить.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных